【時(shí)間地點(diǎn)】 | 2018年8月22-23日 上海 福朋喜來登由由酒店 | ||
【培訓(xùn)講師】 | 陳老師 | ||
【參加對(duì)象】 | 企業(yè)財(cái)稅人員,稅務(wù)總監(jiān),財(cái)務(wù)總監(jiān),稅務(wù)經(jīng)理,辦稅人員。 | ||
【參加費(fèi)用】 | ¥6000元/人 (包含兩天午餐、茶點(diǎn)、資料費(fèi)用) | ||
【會(huì)務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(wwwb1393.com).廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | ||
【咨詢電話】 | 020-34071250;020-34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠) | ||
【聯(lián) 系 人】 | 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信) | ||
【在線 QQ 】 | 568499978 | ![]() |
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【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來電預(yù)約! |
課程大綱
第一部分:收入類項(xiàng)目政策分析及疑難問題解答
1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入?
2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別?
3、什么是財(cái)政性資金?財(cái)政性補(bǔ)貼要交稅嗎?
4、財(cái)政性資金如何會(huì)計(jì)處理?如何填報(bào)申報(bào)表?
5、哪些情況屬于視同銷售?如何進(jìn)行調(diào)整?
6、商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售?
7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅?
8、政策性搬遷收入的重大變化
9、融資性售后回購業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更?
10、一次性收取多年的租金,應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入?
11、金額較大的非經(jīng)營所得能否平均按5年計(jì)入應(yīng)納稅所得額?
12、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入?
13、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損?
第二部分:成本費(fèi)用扣除類項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答
1、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求
2、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系
3、工資稅前列支對(duì)“合理性”和“實(shí)際發(fā)生”的理解?
4、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注
5、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅“工資”與個(gè)人所得稅“工資”的差異關(guān)注
6、企業(yè)為職工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前扣除?
7、公司為員工繳納的意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)能否稅前扣除?
8、企業(yè)租用個(gè)人車輛費(fèi)用如何稅前扣除?
9、企業(yè)以股東個(gè)人名義購買的汽車,其折舊能否稅前列支?
10、企業(yè)向沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個(gè)人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎?
11、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款,所屬企業(yè)申請(qǐng)使用,該貸款利息能否稅前扣除?
12、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除?
13、關(guān)聯(lián)公司往來入賬其他應(yīng)收款,在匯算時(shí)要按占用資金計(jì)算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎?
14、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除有何新規(guī)定?
15、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
16、開辦費(fèi)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理?
17、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支,需要發(fā)票嗎?
18、股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握
第三部分:資產(chǎn)類項(xiàng)目政策分析及疑難政策解答
1、如何理解計(jì)稅基礎(chǔ)概念?
2、評(píng)估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎?
3、企業(yè)購入已提足折舊的固定資產(chǎn),是否可以計(jì)提折舊?
4、企業(yè)購買的古董字畫可以計(jì)提折舊稅前列支嗎?
5、補(bǔ)提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支?
6、公司購入使用過的固定資產(chǎn)如何確定其折舊年限?
7、土地是否要記入房屋建筑物原值?
8、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費(fèi)如何讓處理?
9、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支?哪些損失需要稅務(wù)審批后列支?
10、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除?
11、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除?
第四部分:征收管理類項(xiàng)目政策分級(jí)及疑難問題解析
1、匯算申報(bào)后發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦?
2、消極收入的核定征收方法
3、國內(nèi)企業(yè)所支付的境外審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)要預(yù)提企業(yè)所得稅嗎?
4、什么情況下向境外支付服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)需要提交稅務(wù)證明?
5、支付給境外公司的進(jìn)出口貿(mào)易傭金是否應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具稅務(wù)證明?
第五部分:詳細(xì)模塊講解
模塊一:稅務(wù)稽查形勢(shì)分析
1、 稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與扁鵲看病的相通性?
2、 面對(duì)稅務(wù)稽查,企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析?為什么害怕?為什么不怕?
3、 我國稅法的整體改革方向是怎樣的?
4、 怎么理解我國稅法的改革方向?
5、 稅務(wù)稽查的總體形勢(shì)是怎樣的?
6、 近幾年稅務(wù)稽查工作的具體情況及趨勢(shì)?
7、 2017-2018年稅務(wù)機(jī)關(guān)的工作重點(diǎn)是什么?
8、 2017-2018年稅務(wù)稽查的工作重點(diǎn)是什么?
9、 2017-2018年專項(xiàng)稅務(wù)稽查涉及哪些領(lǐng)域、行業(yè)、企業(yè)?
10、 企業(yè)被要求稅務(wù)自查,什么樣的自查結(jié)果算滿意的?
模塊二:稅務(wù)稽查情況概述
11、接到稅務(wù)稽查通知,你首先想到了什么?
12、企業(yè)被稽查的原因有哪些?
13、企業(yè)被稽查原因分析及應(yīng)對(duì)策略?
14、稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估常用的分析指標(biāo)有哪些?
15、稅務(wù)稽查工作基本流程是怎樣的?
16、稅務(wù)稽查部門內(nèi)部職能是怎樣劃分的?
17、稅務(wù)稽查的理論基本方法有哪些?
18、稅務(wù)稽查實(shí)際工作的常用稽查手段有哪些?
19、如何通過稅務(wù)稽查的案例來理解稽查手段?
20、稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬必查哪些會(huì)計(jì)科目?
21、重大案件中稅務(wù)機(jī)關(guān)必用哪些稽查手段?
22、針對(duì)不同的稽查目的,稅務(wù)稽查過程中最常用的稽查手段是什么?
23、各種違法行為的稅務(wù)稽查證據(jù)有哪些?如何搜集和固定?
模塊三:增值稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法
24、納稅義務(wù)人有哪些常見稽查問題?
25、視同銷售業(yè)務(wù)的稽查?
26、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的稽查?
27、混合銷售業(yè)務(wù)的稽查?
28、銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的稽查?
29、稅率適用的稽查?
30、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)企業(yè)的稽查?
31、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的稽查?
32、賬面隱匿銷售額的稽查?
33、價(jià)外費(fèi)用的稽查?
34、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移計(jì)稅價(jià)格的稽查?
35、受托加工業(yè)務(wù)的稽查?
36、殘次品、廢品、材料、邊角廢料等銷售業(yè)務(wù)的稽查?
37、賬外經(jīng)營的稽查?
38、存貨購進(jìn)環(huán)節(jié)常見問題與稽查?
39、外租員工班車運(yùn)輸費(fèi)能否抵扣?
40、存貨保管使用環(huán)節(jié)問題與稽查?
41、房屋建筑物在建工程常見問題與稽查?
42、返利和折讓業(yè)務(wù)的稽查?
43、汽車4S店返利模式處理啟示是什么?
44、增值稅專用發(fā)票方面有哪些問題與檢查方法?
45、為什么取消廢舊物資銷售發(fā)票?
46、減免稅方面常見問題及檢查方法?
模塊四:營改增最新政策解讀及稅收籌劃操作實(shí)務(wù)
模塊五:企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法
47、收入計(jì)量常見問題與稽查?
48、隱匿實(shí)現(xiàn)的收入問題與稽查?
49、實(shí)現(xiàn)收入入賬不及時(shí)問題與稽查?
50視同銷售不計(jì)所得稅收入問題與稽查?
51、利用虛開發(fā)票或人工費(fèi)等虛增成本費(fèi)用問題與稽查?
52、資本性支出與費(fèi)用性支出問題與稽查?
53、基建、福利等部門耗用的料、工、費(fèi)直接計(jì)入生產(chǎn)成本問題與稽查?
54、對(duì)外投資的貨物,直接計(jì)入成本、費(fèi)用問題與稽查?
55、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見問題與稽查?
56、工資列支成本費(fèi)用問題與稽查?
57、不合規(guī)票據(jù)列支成本費(fèi)用問題及檢查方法有哪些?
58、隱藏比例列支成本費(fèi)用項(xiàng)目問題與稽查?
59、費(fèi)用列支缺乏支持性證據(jù)問題與稽查?
60、成本費(fèi)用列支違反真實(shí)性、合理性及相關(guān)性問題與稽查?
61、虛增固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)問題與稽查?
62、固定資產(chǎn)計(jì)稅價(jià)值組成范圍問題與稽查?
63、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊范圍問題與稽查?
64、折舊計(jì)算方法及分配問題與稽查?
65、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用問題?
66、非正常損失列支問題與稽查?
67、稅收優(yōu)惠常見問題與稽查?
68、所得額常見問題與稽查?
69、不征稅收入問題與稽查?
70、以前年度損益調(diào)整問題與稽查?
71、虧損彌補(bǔ)問題及檢查方法有哪些?
72、應(yīng)納稅額問題及檢查方法有哪些?
73、應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法有哪些?
模塊五:個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法
74、居民納稅人和非居民納稅人義務(wù)劃分不清的檢查?
75、年收入超過12萬元的納稅人未辦理納稅申報(bào)的檢查?
76、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定代扣稅款的檢查?
77、征稅范圍常見問題及稽查?
78、勞務(wù)報(bào)酬所得和工資、薪金所得相混淆的檢查?
79、工資薪金計(jì)稅依據(jù)常見問題與稽查?
80、免稅收入常見問題與稽查?
81、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅方法問題與稽查?
82、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金常見問題與稽查?
模塊六:其他稅種業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法
83、消費(fèi)稅常見問題及檢查方法有哪些?
84、房產(chǎn)稅常見問題及檢查方法有哪些?
85、資源稅常見問題及檢查方法有哪些?
86、土地使用稅常見問題及檢查方法有哪些?
87、印花稅常見問題及檢查方法有哪些?
88、土地增值稅常見問題及檢查方法有哪些?
模塊七:稅務(wù)稽查結(jié)論分析與稽查應(yīng)對(duì)
89、稅務(wù)稽查過程中有哪些稅務(wù)文書?
90、稅務(wù)稽查中的七大約談技巧是什么?
91、稅收違法行政責(zé)任有哪些?
92、稅收違法刑事法律責(zé)任有哪些?
93、在中國能否“花錢買罪”?
94、增值稅專用發(fā)票類犯罪的啟示?
95、稅務(wù)稽查過程中的溝通技巧有哪些?
96、如何處理稽查中的“工作餐問題”?
97. .....由企業(yè)報(bào)名后提出問題經(jīng)老師選出10-20經(jīng)典問題現(xiàn)場(chǎng)分享
講師簡(jiǎn)介
陳老師:國內(nèi)著名財(cái)稅專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長(zhǎng)職務(wù),擁有30年稅務(wù)機(jī)關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。江蘇省國稅稽查局選案專家組成員,江蘇省國稅局特聘兼職培訓(xùn)講師,曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例,有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
《中國稅務(wù)報(bào)》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等報(bào)刊雜志發(fā)表數(shù)百篇章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級(jí)培訓(xùn)師、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職客座教授,研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士(中國)、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn),授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重,實(shí)用性強(qiáng),信息量大,具有前瞻性,受到普遍歡迎。