加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)典型風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控策略

加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)典型風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控策略(邢老師)課程介紹：

課程背景：
加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)，作為進(jìn)出口企業(yè)實(shí)際管理過(guò)程中的核心難點(diǎn)之一，其涉及到關(guān)務(wù)部門、采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)部門、財(cái)務(wù)部門、工藝技術(shù)部門等多個(gè)協(xié)同部門，而在眾多企業(yè)日常管理過(guò)程中，因?yàn)楣鞠嚓P(guān)部門對(duì)加工貿(mào)易保稅管理要求的認(rèn)知不足、或者相關(guān)管理部門的專業(yè)知識(shí)不足，導(dǎo)致保稅業(yè)務(wù)管理存在缺失，隱藏中巨大的海關(guān)違規(guī)走私風(fēng)險(xiǎn)。而從海關(guān)稽查和違規(guī)走私處罰案例角度，加工貿(mào)易保稅管理過(guò)程中單耗申報(bào)不實(shí)、擅自內(nèi)銷、保稅內(nèi)銷數(shù)量或價(jià)格申報(bào)不實(shí)、擅自外發(fā)等案例又頻頻發(fā)生。
因此，企業(yè)如何正確認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)？如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)？將是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人不可忽視的一項(xiàng)工作。本課程將以加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)管理過(guò)程中的重難點(diǎn)為中心，通過(guò)業(yè)務(wù)知識(shí)分析和案例分析，對(duì)典型風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，為從事加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)的管理人員樹(shù)立基本的合規(guī)管控思路和管理策略，提升企業(yè)內(nèi)部的保稅管理規(guī)范。

課程特點(diǎn)：
1. 約12個(gè)典型違規(guī)案例剖析，明確重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)
2. 約6個(gè)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析，輔助案例理解保稅管理核心要點(diǎn)
3. 約5個(gè)案例研修，用案例探討、分析、論述形式，提升綜合識(shí)別與管控能力

培訓(xùn)收益：
1. 充分了解加工貿(mào)易保稅業(yè)務(wù)的管控重點(diǎn)、難點(diǎn)
2. 充分理解保稅業(yè)務(wù)各主要環(huán)節(jié)的核心風(fēng)險(xiǎn)
3. 從關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范角度建立基本的保稅合規(guī)管控理念

講師簡(jiǎn)介：
邢老師 同濟(jì)大學(xué)MBA，國(guó)際貿(mào)易合規(guī)師，預(yù)歸類師，TFC論壇發(fā)起人，江蘇報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)和海關(guān)出版社外聘專家講師，助理報(bào)關(guān)師教材編者之一，逾20年涉外企業(yè)進(jìn)出口與合規(guī)管理背景與資深咨詢經(jīng)驗(yàn)，精通企業(yè)的保稅管理與進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，擅長(zhǎng)于企業(yè)的物流通關(guān)方案籌劃、進(jìn)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)與AEO認(rèn)證輔導(dǎo)管理。蘇州一諾企業(yè)管理咨詢有限公司 創(chuàng)始合伙人/咨詢總監(jiān)/資深顧問(wèn)師，先后創(chuàng)建了海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核機(jī)制與AEO認(rèn)證輔導(dǎo)體系，為逾百家涉外企業(yè)提供關(guān)務(wù)合規(guī)顧問(wèn)工作，并先后主導(dǎo)和參與海關(guān)事務(wù)專案咨詢和進(jìn)出口審計(jì)及合規(guī)體檢項(xiàng)目200多個(gè)，進(jìn)行海關(guān)事務(wù)相關(guān)課程公開(kāi)課和內(nèi)訓(xùn)授課達(dá)400多次，學(xué)員近萬(wàn)人。

 【課程大綱】
第一部分 保稅業(yè)務(wù)核心理念與管理要求
一、保稅業(yè)務(wù)核心理念
1、保稅業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)形態(tài)與概念
2、保稅業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)分析（稅金影響、通關(guān)差異等）
3、保稅貨物海關(guān)基本管理方式與思路
4、保稅手(賬)冊(cè)的一般管理過(guò)程與重點(diǎn)環(huán)節(jié)
5、保稅核注清單及其申報(bào)注意點(diǎn)
6、保稅核銷與平衡的基本理念與要求
7、保稅核銷差異與海關(guān)常見(jiàn)處置措施

二、從財(cái)關(guān)稅分析角度看開(kāi)展保稅業(yè)務(wù)必要性
1、保稅業(yè)務(wù)的免征進(jìn)口環(huán)節(jié)稅與內(nèi)銷補(bǔ)稅措施
2、保稅業(yè)務(wù)出口“免抵退”的基本核算法
3、如何綜合評(píng)估開(kāi)展保稅業(yè)務(wù)必要性臨界點(diǎn)？
4、開(kāi)展保稅業(yè)務(wù)的潛在管理代價(jià)分析

三、海關(guān)對(duì)保稅加工企業(yè)的核心管理要求
1、海關(guān)對(duì)于保稅業(yè)務(wù)管理的重點(diǎn)法規(guī)簡(jiǎn)析
2、保稅的實(shí)貨基本管理要求與常見(jiàn)難題
3、海關(guān)對(duì)保稅的賬務(wù)、系統(tǒng)化管控要求
4、保稅業(yè)務(wù)管控中的“過(guò)程管控”典型要求
5、保稅業(yè)務(wù)管控中的“賬務(wù)管控” 典型要求
6、保稅手賬冊(cè)的定期核銷要求
7、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅貨物實(shí)貨放置混亂、賬務(wù)不清
8、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅貨物外租倉(cāng)庫(kù)未備案

第二部分 保稅手冊(cè)備案與單耗申報(bào)環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控策略
一、保稅手冊(cè)的前期備案環(huán)節(jié)的典型風(fēng)險(xiǎn)與管控
1、保稅手冊(cè)備案環(huán)節(jié)的基本規(guī)范要求
2、手冊(cè)備案料號(hào)級(jí)顆粒度的合理規(guī)劃
3、手冊(cè)備案物料的稅號(hào)與申報(bào)要素重要性
4、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅料件與一般貿(mào)易料件稅號(hào)不一致
5、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅料件備案引發(fā)的申報(bào)環(huán)節(jié)串料

二、保稅手冊(cè)單耗申報(bào)環(huán)節(jié)的典型風(fēng)險(xiǎn)與管控
1、保稅單耗的概念與一般界定方式
2、單耗的申報(bào)環(huán)節(jié)與變更操作規(guī)范
3、裝配行業(yè)的單耗核算基本方法與重難點(diǎn)
4、注塑行業(yè)的核銷單耗的核定方式與變量處理
5、裁切行業(yè)常見(jiàn)單耗影響因素與核定方式
6、單耗復(fù)雜多變下的取量方式與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
7、工單BOM核算報(bào)核單耗的基本措施運(yùn)用
8、單耗申報(bào)和單耗報(bào)核環(huán)節(jié)的典型風(fēng)險(xiǎn)
9、海關(guān)對(duì)保稅單耗申報(bào)稽查重點(diǎn)
10、案例解析/注塑行業(yè)單耗申報(bào)不實(shí)違規(guī)處罰案
11、案例解析/裁切行業(yè)單耗申報(bào)不實(shí)違規(guī)處罰案

三、保稅手冊(cè)前期管理環(huán)節(jié)的合規(guī)管控策略
1、保稅業(yè)務(wù)前期規(guī)劃的必要性
2、保稅成品單損耗的核定管控SOP建立
3、【案例研修/1】保稅單耗備案和申報(bào)不規(guī)范典型事例

第三部分 保稅手冊(cè)中期管理環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控策略
一、手冊(cè)中期管理環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)與海關(guān)稽查重點(diǎn)
1、手冊(cè)運(yùn)行過(guò)程中的重點(diǎn)管控措施分析
2、手冊(cè)中期管理環(huán)節(jié)的典型風(fēng)險(xiǎn)
3、海關(guān)對(duì)保稅業(yè)務(wù)的常見(jiàn)核查管理措施
4、海關(guān)對(duì)保稅業(yè)務(wù)的稽查措施與稽查重點(diǎn)
5、案例解析/海關(guān)單耗核查補(bǔ)稅案例

二、“保稅料件串料”典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析
1、保稅料件串料的常見(jiàn)情形
2、生產(chǎn)過(guò)程中的串料狀況與典型風(fēng)險(xiǎn)
3、海關(guān)對(duì)于保稅料件串用替代的管理規(guī)范要求
4、海關(guān)稽核查保稅串料情況的常見(jiàn)措施
5、案例解析/保稅手冊(cè)“時(shí)間倒掛”下的手冊(cè)間串料典型違規(guī)處罰案
6、案例解析/保稅料件與非保稅料件“串料”下擅自內(nèi)銷的典型違規(guī)處罰案

三、“保稅料件內(nèi)銷”典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析
1、保稅料件內(nèi)銷的范圍簡(jiǎn)析
2、保稅內(nèi)銷的管理與基本規(guī)范要求
3、保稅料件內(nèi)銷范圍與數(shù)量的規(guī)范確定方式
4、保稅料件內(nèi)銷價(jià)格的合規(guī)界定方式
5、海關(guān)對(duì)保稅料件內(nèi)銷環(huán)節(jié)的稽查重點(diǎn)
6、保稅內(nèi)銷環(huán)節(jié)的典型風(fēng)險(xiǎn)分布
7、案例解析/保稅料件制成品申報(bào)監(jiān)管方式不規(guī)范漏稅典型綜合違規(guī)處罰案
8、案例解析/保稅料件內(nèi)銷處理程序違規(guī)典型違規(guī)處罰案
9、案例解析/保稅料件擅自內(nèi)銷未申報(bào)典型違規(guī)處罰案
10、案例解析/保稅料件內(nèi)銷加權(quán)平均價(jià)格申報(bào)不準(zhǔn)確違規(guī)處罰案
11、案例解析/余料結(jié)轉(zhuǎn)價(jià)格未計(jì)入內(nèi)銷核算價(jià)格申報(bào)典型違規(guī)處罰案

四、“保稅邊角料管理”典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析
1、保稅邊角料的范圍定義、形態(tài)與管控要求
2、保稅邊角料的數(shù)量確定方式
3、保稅邊角料的實(shí)貨監(jiān)管規(guī)范要求
4、保稅邊角料的常見(jiàn)處置方式與合規(guī)要求
5、海關(guān)對(duì)保稅邊角料內(nèi)銷環(huán)節(jié)的稽查重點(diǎn)
6、案例解析/保稅邊角料數(shù)量錯(cuò)誤違規(guī)處罰案

五、“保稅料件外發(fā)加工”典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析
1、保稅外發(fā)加工的管理與基本規(guī)范要求
2、保稅料件外發(fā)加工的幾類特殊形態(tài)與要求
3、保稅外發(fā)加工的典型風(fēng)險(xiǎn)
4、海關(guān)對(duì)保稅外發(fā)加工環(huán)節(jié)的稽查重點(diǎn)
5、案例解析/外發(fā)加工未備案典型違規(guī)處罰案

六、保稅退運(yùn)與退換典型風(fēng)險(xiǎn)與案例解析
1、報(bào)稅料件退換與復(fù)出的操作流程與管控要點(diǎn)
2、報(bào)稅成品退換與復(fù)出的操作流程與管控要點(diǎn)
3、保稅成品退換的典型處置風(fēng)險(xiǎn)
4、海關(guān)對(duì)保稅物料退換管控的稽核查重點(diǎn)
5、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅成品退換的出口申報(bào)與時(shí)限違規(guī)

七、保稅日常管理合規(guī)管控策略
1、中期管理中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)宣導(dǎo)措施
2、保稅料件、成品、廢品內(nèi)銷的管控SOP建立
3、倉(cāng)庫(kù)月度盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的有效利用與分析措施
4、【案例研修/2】保稅物料退換申報(bào)不合規(guī)案例

第四部分 手冊(cè)核銷管理環(huán)節(jié)典型風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管控策略
一、手冊(cè)報(bào)核管理要求與常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
1、手冊(cè)報(bào)核的一般作業(yè)程序與要求
2、盤點(diǎn)與非盤點(diǎn)情形下的核銷措施與基本規(guī)范
3、手冊(cè)報(bào)核的數(shù)據(jù)要求與邏輯校驗(yàn)
4、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅手冊(cè)的超期未報(bào)核

二、手冊(cè)核銷差異風(fēng)險(xiǎn)與分析措施
1、手冊(cè)平衡的理論與影響平衡的因素
2、手冊(cè)核銷差異的主要原因探討與剖析
3、手冊(cè)核銷差異的主要分析方法及其運(yùn)用
4、替代料及自制外購(gòu)下的核銷方式注意點(diǎn)
5、海關(guān)對(duì)保稅手冊(cè)核銷環(huán)節(jié)的稽核查重點(diǎn)
6、風(fēng)險(xiǎn)解析/保稅手冊(cè)核銷差異較大下的稽核查風(fēng)險(xiǎn)

三、保稅綜合管理合規(guī)管控策略
1、完善保稅管理的六個(gè)步驟
2、保稅手冊(cè)核銷環(huán)節(jié)的管控SOP建立
3、階段性的模擬核銷的必要性與執(zhí)行措施

第五部分 保稅管理綜合案例研修
一、綜合型案例研修學(xué)習(xí)
1、【案例研修/3】保稅貨物內(nèi)銷補(bǔ)稅不規(guī)范案例
2、【案例研修/4】保稅貨物外發(fā)加工不規(guī)范案例
3、【案例研修/5】保稅手冊(cè)核銷差異比例較大下的處置案

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