課程背景：
今年即將過去，明年撲面而來！做好明年年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，對(duì)明年的管理和業(yè)績(jī)至關(guān)重要；經(jīng)濟(jì)形勢(shì)風(fēng)云變幻，經(jīng)濟(jì)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)加��；如何在加劇的競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)，如何制定可行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算，對(duì)企業(yè)的發(fā)展，十分關(guān)鍵；企業(yè)經(jīng)營(yíng)是著重抓效益。每個(gè)企業(yè)都要以最少的費(fèi)用，爭(zhēng)取創(chuàng)造最多的利潤(rùn)。企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算如何做，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的重要課題，是企業(yè)家和高層管理人員的必修課。
課程收益：
● 掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的歷史數(shù)據(jù)的分析及系統(tǒng)，準(zhǔn)確的掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃決策提供依據(jù)；
● 掌握如何分析公司的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)策略，如何確定公司戰(zhàn)略，以及公司的可行的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；
● 掌握以全面預(yù)算管理及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)考核的方法，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)落地，并結(jié)合績(jī)效管理，提升企業(yè)效益；
● 掌握公司戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定和預(yù)算編制的概念、工具和方法，從而在實(shí)際經(jīng)營(yíng)工作中，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，加強(qiáng) 管理，提升效益。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員、基層業(yè)務(wù)骨干
課程方式：講解+案例分析+互動(dòng)+研討+作業(yè)
課程大綱
導(dǎo)入：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：企業(yè)高管多數(shù)不懂財(cái)務(wù)、看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表
討論：企業(yè)管理人員需要了解哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？
討論：為什么在制定經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和預(yù)算前要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)分析？
第一講：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的歷史數(shù)據(jù)分析
一、如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 三大財(cái)務(wù)報(bào)表
1）資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析
2）利潤(rùn)表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析
3）現(xiàn)金流量表各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)分析
4）三大報(bào)表之間的勾稽關(guān)系
2. 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息六大指標(biāo)
1）盈利性指標(biāo)
2）安全性指標(biāo)
3）流動(dòng)性指標(biāo)
4）生產(chǎn)性指標(biāo)
5）成長(zhǎng)性指標(biāo)
6）現(xiàn)金流指標(biāo)
三、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析
系統(tǒng)理論：管理人員和財(cái)務(wù)人員如何運(yùn)用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析？
1. 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析四大法
1）趨勢(shì)分析法
2）對(duì)比分析法
3）比率分析法
4）雷達(dá)圖分析法
2. 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析的四大法
1）5WH2法
2）5WHY法
3）魚骨圖法
4）決策樹法
3. 財(cái)務(wù)分析與業(yè)務(wù)分析的關(guān)系：業(yè)財(cái)融合情況
案例：某上市公司財(cái)報(bào)分析報(bào)告
第二講：財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)盈利系統(tǒng)
研討：企業(yè)如何盈利？
一、三大杠桿——融合實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利系統(tǒng)
1. 經(jīng)營(yíng)杠桿
2. 財(cái)務(wù)杠桿
3. 市場(chǎng)杠桿
分析：企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利的魔方
二、如何評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)
案例：比武招親，誰的賺錢能力強(qiáng)？
1. 經(jīng)濟(jì)增加值的概念及計(jì)算公式
2. 經(jīng)濟(jì)增加值的意義
第三講：企業(yè)戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定
實(shí)戰(zhàn)研討：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃源于哪里？
1. 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略落地
系統(tǒng)理論：企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)分析的八大方法
案例：競(jìng)爭(zhēng)分析方法應(yīng)用
系統(tǒng)理論：什么的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)才是有效可行的？
2. 平衡計(jì)分卡
1）平衡計(jì)分卡與戰(zhàn)略地圖
2）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和KPI是如何有效制定的？
案例：某電力公司的戰(zhàn)略地圖和KPI制定
第四講：企業(yè)全面預(yù)算與績(jī)效管理
實(shí)戰(zhàn)研討：企業(yè)預(yù)算的作用何在？
研討：三種預(yù)算方法，是否正確？
一、全面預(yù)算管理的認(rèn)知
二、企業(yè)全面預(yù)算如何編制
1. 全面預(yù)算包括的內(nèi)容
實(shí)戰(zhàn)研討：出現(xiàn)預(yù)算編制時(shí)公司與部門博弈現(xiàn)象，如何處理？
2. 價(jià)值型預(yù)算指標(biāo)的制定
3. 預(yù)算目標(biāo)編制方法
4. 預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的前提條件
三、企業(yè)全面預(yù)算如何落實(shí)并得到有效執(zhí)行？
1. 預(yù)算的組織保障和領(lǐng)導(dǎo)保障
2. 預(yù)算指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方案
3. 預(yù)算的執(zhí)行管理
4. 預(yù)算執(zhí)行情況分析
四、預(yù)算的考核及調(diào)整
1. 預(yù)算執(zhí)行情況的考核
2. 預(yù)算工作的考核
3. 預(yù)算調(diào)整的前提條件和步驟
五、績(jī)效管理
1. 預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系
2. 做好預(yù)算與績(jī)效管理的結(jié)合
3. OKR卓越績(jī)效管理與預(yù)算管理
實(shí)戰(zhàn)研討：做好全面預(yù)算管理的條件和保障措施？
1）做好全面預(yù)算的條件和保障措施
2）企業(yè)文化對(duì)于預(yù)算管理的意義
3）風(fēng)控管理是預(yù)算有效實(shí)施的條件之一
案例：某集團(tuán)做好全面預(yù)算管理、取得實(shí)效的經(jīng)驗(yàn)
總結(jié)+答疑
劉青老師 財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家
高級(jí)會(huì)計(jì)師
工商管理碩士
中山大學(xué)特聘教授
國(guó)際注冊(cè)高級(jí)培訓(xùn)師
工信部企業(yè)規(guī)范管理特邀講師
德國(guó)基森大學(xué)訪問學(xué)者/德國(guó)DAAD獎(jiǎng)學(xué)金獲得者
曾任：中國(guó)銀行湖南省分行丨信貸科長(zhǎng)
曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司（上市）丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：浙江萬控集團(tuán) | 財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理
曾任：香港半島酒店控股下屬集團(tuán) | CFO
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：非財(cái)、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債、成本管控、全面預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、阿米巴績(jī)效提升、財(cái)務(wù)決策能力提升……
●廣州五羊化妝品集團(tuán)(2年)、廣東新西方酒店用品集團(tuán)(3年）、廣東哥弟服飾集團(tuán)(3年)等企業(yè)資深財(cái)務(wù)顧問。
●已成功為50余家企業(yè)提供完善的財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、阿米巴經(jīng)營(yíng)、投融資、上市輔導(dǎo)等咨詢項(xiàng)目服務(wù)。
●累計(jì)授課場(chǎng)次200場(chǎng)，輔導(dǎo)培訓(xùn)1.5萬人次，滿意度高達(dá)95%以上。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
劉青老師擁有22年的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于中國(guó)銀行湖南省分行、廣州天賜高新材料股份有限公司、浙江萬控集團(tuán)、香港半島酒店控股下屬集團(tuán)等大型企業(yè)，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/上市策劃/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。
【稅務(wù)籌劃】：已成功指導(dǎo)廣東環(huán)球電器、廣東五羊化妝品、萬科地產(chǎn)等30余家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)合理規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
→曾為廣東環(huán)球電器集團(tuán)、保利地產(chǎn)制定合理專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，結(jié)合廣東等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)土地增值稅，合理節(jié)稅6000余萬元。
→曾為廣東五羊化妝品集團(tuán)制定合理節(jié)稅方案，結(jié)合電商的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅務(wù)政策的要求，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，合理節(jié)稅近500余萬元。
【預(yù)算管理】：助力近浙江萬控集團(tuán)、廣州怡文科技公司、保利地產(chǎn)等10家企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算落地戰(zhàn)略執(zhí)行，提升業(yè)績(jī)。
→曾為浙江萬控集團(tuán)及子公司進(jìn)行年度全面預(yù)算管理，在業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的同時(shí)，控制成本費(fèi)用率整體降低1個(gè)百分點(diǎn)。
→曾為廣州怡文科技公司進(jìn)行年度全面預(yù)算管理，使得企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略，在水質(zhì)在線監(jiān)測(cè)儀器方面的業(yè)績(jī)提升50%，市場(chǎng)占有率位居國(guó)內(nèi)第一。
【風(fēng)控審計(jì)】：已成功為廣東浩致投資集團(tuán)、廣東中瑞租賃等5家企業(yè)搭建風(fēng)控管理體系，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)了管控。
→曾為廣東浩致投資集團(tuán)及子公司進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察和風(fēng)控管理體系建設(shè)，清理歷史遺留問題，清理和盤活資產(chǎn)達(dá)3000萬元； 建立集團(tuán)資金監(jiān)控、授權(quán)審批、經(jīng)營(yíng)分析、內(nèi)部審計(jì)、流程完善等風(fēng)控體系。
部分經(jīng)典項(xiàng)目：
星徽精密（股票代碼：300464）：曾為企業(yè)主持成本管控、阿米巴經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，后續(xù)該企業(yè)凈利潤(rùn)在第二年增長(zhǎng)7倍 。
怡亞通（股票代碼:002183）：曾為企業(yè)主持預(yù)算管理、阿米巴經(jīng)營(yíng)咨詢，在電商、微商、直播銷售等新銷售模式的劇烈沖擊下，大部分的銷售子公司業(yè)績(jī)保持穩(wěn)定。
水晶光電（股票代碼：002273）：曾為企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理、組織變革咨詢，實(shí)現(xiàn)鐵三角運(yùn)營(yíng)及矩陣式管理，當(dāng)年企業(yè)與蘋果、華為的合作項(xiàng)目和業(yè)績(jī)?cè)黾右槐丁?br />
山東亞泰新材：擬上市公司，財(cái)稅管理籌劃、阿米巴經(jīng)營(yíng)及合伙制咨詢，當(dāng)年成本費(fèi)用降低20%，業(yè)績(jī)提升30%
部分授課案例：
為山東亞泰新材公司進(jìn)行《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》課程培訓(xùn)，累計(jì)7期
為企服森林公司進(jìn)行《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃》課程培訓(xùn)，累計(jì)6期
為河源國(guó)資管理公司進(jìn)行《基于增效的財(cái)務(wù)管理能力提升》課程培訓(xùn)，累計(jì)5期
為中國(guó)移動(dòng)公司進(jìn)行《基于增效的財(cái)務(wù)管理能力提升》課程培訓(xùn)，累計(jì)5期
為供應(yīng)鏈管理學(xué)會(huì)中國(guó)區(qū)分會(huì)進(jìn)行《基于供應(yīng)鏈的采購(gòu)財(cái)務(wù)管理》課程培訓(xùn)，累計(jì)5期
為廣東廣康生化科技公司進(jìn)行《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（沙盤）》課程培訓(xùn)，累計(jì)4期
為廣東現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)進(jìn)行《戰(zhàn)略落地：全面預(yù)算與績(jī)效管理》課程培訓(xùn)，累計(jì)4期
……
主講課程：
《企業(yè)全面成本管控》
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《戰(zhàn)略落地：全面預(yù)算與績(jī)效管理》
《基于擴(kuò)大銷售的財(cái)務(wù)管理》
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管控》
《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及籌劃》
《人人都是經(jīng)營(yíng)者——阿米巴經(jīng)營(yíng)》
授課風(fēng)格：
源于實(shí)戰(zhàn)：課程內(nèi)容來源企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，課程注重實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效
富前沿性：課程內(nèi)容結(jié)合國(guó)內(nèi)外前沿先進(jìn)理念和方法，富有前沿性
邏輯性強(qiáng)：系統(tǒng)架構(gòu)強(qiáng)，課程的邏輯性能夠緊緊抓住每個(gè)聽眾的思維
教學(xué)互動(dòng)：課程教學(xué)過程中，結(jié)合案例，和學(xué)員互動(dòng)，提升學(xué)習(xí)效果
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