課程背景：
目前我國處于經(jīng)濟增長放緩階段，為促進國內(nèi)經(jīng)濟的重新復蘇，以為企業(yè)減負為導向，2019年的減稅“大禮包”會接踵而來。同時隨著國地稅的合并、金稅三期監(jiān)管力度的加強，企業(yè)日常經(jīng)濟活動也倍受政府的時刻監(jiān)督�！百I票”、“頂賬”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當前的監(jiān)管環(huán)境下無所遁形。
如何在嚴格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理的享受從天而降的“大禮包”？升級版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？是擺在每個財務人面前值得認真思考的問題。
課程收益：
● 本課程將通過政策解讀以及案例分析，讓學員系統(tǒng)的了解增值稅政策
● 強化財務人員對稅務政策理解深度，在企業(yè)經(jīng)營活動中合理充分的運用政策
● 提高財務人員對發(fā)票管理及使用的認識，在日常工作中規(guī)避稅務風險
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員等
課程方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：新增值稅概述
一、增值稅的稅收地位
1. 增值稅的歷史發(fā)展沿革
2. 增值稅的未來發(fā)展分析
案例分析：增值稅立法后的未來
二、增值稅的稅率變化以及征稅范圍分析
1. 增值稅的稅率規(guī)定
2. 增值稅的征稅范圍變化
三、增值稅發(fā)票的管理及使用
1. 發(fā)票開具的具體要求
2. 走逃企業(yè)的發(fā)票處理
3. 特殊業(yè)務分析
四、增值稅計稅方法
1. 一般計稅辦法
2. 簡易計稅
3. 差額計稅
4. 預繳稅金
案例分析：不同業(yè)務的增值稅申報填列分析
第二講：增值稅銷項業(yè)務風險控制
一、銷項額的合法確定
1. 銷售額確定的具體辦法
2. 價位費用的規(guī)定及運用
案例分析：價外費用的判別
二、增值稅“加計抵減”銷售額條件的判斷及結轉扣除
1.“加計抵減“的政策規(guī)定
案例分享：“加計抵減”的案例分析
2. 納稅申報的業(yè)務處理
三、特殊銷售方式的銷售額
1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售
案例分析：Costco、可口可樂的特殊經(jīng)營模式
2. 商貿(mào)企業(yè)視同銷售業(yè)務調(diào)整
四、營改增中差額計稅的行業(yè)管理
五、核定銷售額的項目分析
第三講：增值稅進項抵扣業(yè)務的風險控制
一、進項稅抵扣的管理規(guī)定
二、進項稅額的計算和管理
三、不得抵扣的進項稅業(yè)務分析
1. 不得抵扣的進項稅分析
案例分析：不得抵扣進項稅的業(yè)務運用
2. 不得抵扣的進項稅申報處理
第四講：發(fā)票使用的風險控制
1. 一般納稅人不得開具專用發(fā)票的情況
2. 自然人是否可以開具增值稅發(fā)票？
討論：當下自然人開具發(fā)票的業(yè)務分析
3. 特殊業(yè)務的發(fā)票風險管理
4. 稅率調(diào)整后紅字發(fā)票、補開發(fā)票的業(yè)務處理
5. 小規(guī)模月未超10萬元代開與自開普票稅率欄的區(qū)別
第五講：涉稅特殊業(yè)務的風險控制
一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷售的風險控制
二、銷售返利的涉稅業(yè)務處理
案例分析：不同返利業(yè)務的稅務處理的分析
三、并購業(yè)務中的涉稅分析
股權并購和資產(chǎn)并購的稅務處理對比分析
案例分享：對外并購的項目選擇
四、增值稅“四流一致”在稅收管理中的理解與適用
第六講：涉稅業(yè)務的稅收籌劃思路
1. 小微企業(yè)普惠政策解讀
2. 部門公司化
3. 銷售業(yè)務中的節(jié)稅籌劃
4. 公司不動產(chǎn)租賃的稅務規(guī)劃
案例分享：綜合業(yè)務的籌劃業(yè)務分享
馬鈺皓老師 財稅管理實戰(zhàn)專家
12年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
中級會計師/中國注冊稅務師
曾任：中興華會計師事務所 項目經(jīng)理
曾任：青島齊商投資有限公司 風控總監(jiān)
曾任：青島金王應用化學股份有限公司 風控經(jīng)理
現(xiàn)任：某大型綜合集團 財務融資負責人
浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家
擅長領域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設計、財務管理體系搭建、企業(yè)資本運作規(guī)劃……
主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期財稅項目， 為企業(yè)提供財稅合理盈利模式；
精準直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業(yè)進行合理省稅、合理規(guī)避風險等授課輔導；
高效輔導【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進行【稅收籌劃方案設計、企業(yè)財務管理體系搭建】輔導，為企業(yè)降低了運營風險。
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
馬鈺皓老師從事財務管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績表現(xiàn)，歷任會計師事務所項目負責人、大型集團公司財務、稅務、融資負責人，積累了非常豐富的從業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。
中興華會計師事務所丨項目經(jīng)理：
曾作為項目負責人主導及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設制度，通過賬務規(guī)范化審計、內(nèi)控合規(guī)性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；
青島金王應用化學股份有限公司丨風控經(jīng)理：
負責青島金王風險管理及內(nèi)部控制的建設，主導集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規(guī)范集團內(nèi)部的財務核算并完善集團內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險；
某大型綜合集團丨財務融資負責人：
曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營改增”稅收籌劃、公司間關聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規(guī)避了稅務風險。
其中部分代表案例：
¤曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續(xù)該項目資產(chǎn)達5億資產(chǎn)，年營業(yè)收入2億元；
¤曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續(xù)項目合并資產(chǎn)價值3億元，年營收2億元；
¤曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；
¤曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導，使之合理省稅50萬元/年；
¤曾連續(xù)4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風險；
¤曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務規(guī)模的快速增長；
¤曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產(chǎn)的對外流失。
主講課程：
《國地稅合并及稅務稽查風險應對》
《新增值稅的風險應對以及發(fā)票使用管理》
《新個稅法政策解讀與籌劃》
《大數(shù)據(jù)下財務分析及報告撰寫》
《全面預算管理與實踐》
《如何做好投資財務盡調(diào)》
《企業(yè)風險管理與業(yè)財融合提升》
《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務梳理操作》
《深度解析2019稅務稽查風險應對》
《企業(yè)IPO項目管控和財務核查重點解讀》
《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營業(yè)務稅務籌劃》
授課風格：
專業(yè)：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業(yè)具體財務管理相對應
實踐：語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位
落地：對于企業(yè)運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答
合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規(guī)與實際業(yè)務相結合，深受企業(yè)好評
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