內部審計與反舞弊實務

內部審計與反舞弊實務(邱健)課程介紹：

課程背景：
    內部審計作為企業(yè)內部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。如何開展內審與反舞弊工作，工作的難點和要點是什么？該課程都將給您完美答案。

課程特色：
課程全部采用先進企業(yè)現(xiàn)用實際案例解析說明＋啟發(fā)式講授＋互動式教學＋小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹，保證聽得懂，學得會，用得上，有實效！

課程收益：
1、掌握內部審計部門的定位及未來轉變；
2、掌握內審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路；
3、掌握內部審計標準化流程和注意事項；
4、掌握舞弊定義及反舞弊的方法；
5、掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧；
6、學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中。

課程大綱：

第一章 內審定義及未來轉變
1、內部審計定義
2、內審的底層邏輯
2.1、審計能干什么？（審計定位三大階段）
2.2、審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）
2.3、審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）
2.4、審計具體干什么?（審計業(yè)務的二十一種類型）
2.5、審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）
2.6、審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）
2.7、以終為始（審計文化與未來）
【互動】公司的內審事業(yè)目前情況？
【討論】公司未來的內審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計方法論的核心-問題導向
1、問題導向三級八步法
1.1 問題導向三級
1.2 落地實施八步法
2、感知問題
2.1 理解業(yè)務
2.1.1 各類業(yè)務常見底層邏輯
2.1.2 IIA 全球審計標準要求
     【討論】具體業(yè)務的特點
2.2 批判性思維
2.2.1 什么是批判性思維
2.2.2 審計如何運用批判性思維
【練習】批判性思維練習
4、定位問題
3.1 風險與控制
3.1.1 IIA 全球審計標準要求
3.1.2 查找風險的方法
3.1.3 人財物事的內控措施
3.1.4 內控矩陣
【方法】如何查找不相容職務未分離
【案例】審計事件風險分析
3.2 數(shù)據(jù)分析
1.1.1 數(shù)據(jù)分類
1.1.2 內外部數(shù)據(jù)收集
1.1.3 數(shù)據(jù)預處理
【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例
1.1.1 數(shù)據(jù)分析思路
1.1.2 數(shù)據(jù)分析方法
【案例}數(shù)據(jù)分析實例展示

4 查證問題
4.1 取證方法
4.1.1 審閱法
4.1.2 盤點法
4.1.3 訪談法
4.1.4 觀察法
4.1.5 其他方法
4.2 溝通技巧
4.2.1 溝通對象區(qū)別
4.2.2 溝通方法
   【演練】審計溝通場景模擬訓練
5、定義問題
5.1 審慎態(tài)度
5.1.1 如何進行問題分級
5.1.2 IIA 全球審計標準要求
5.2 系統(tǒng)思維
5.2.1 如何在全局高度討論問題
5.2.2 如何在黨建高度討論問題
【案例】某央企審計問題定性
6、描述問題
6.1 邏輯思維
6.1.1 金字塔原理
6.2 文字表達
6.2.1 報告寫作八要點
【案例】審計報告實例分析
7、建議問題
7.1 落地實操
7.1.1 溝通共識
7.1.2 實際落地
7.2 書面回復
7.2.1 IIA 全球審計標準要求
7.2.2 回復要點
8、跟蹤問題
8.1 問題分層分類
8.1.1 技術分類
8.1.2 管理分類
8.2 聯(lián)合督導
8.2.1 審計聯(lián)席會議
9、減少問題
9.1 完善內控
9.1.1 CCSA工具運用
9.2 提升管理
9.2.1 內控三個閉環(huán)

第三章 重點循環(huán)內審實務
1、采購 
1.1 審計環(huán)節(jié)
1.1.1 供應商管理
審計要點及方法
【案例】某公司供應商管理審計案例
1.1.2 招投標管理
審計要點及方法
【案例】某公司招投標舞弊案例
1.1.3 定價/詢價管理
定價要點及方法
1.1.4 合同管理十點
【實務練習】某類合同擬定要點
1.1.5 驗收管理
1.1.6 存貨管理
存貨管理審計
存貨運營審計
1.2 審計對象
1.2.1 定制品審計案例
1.2.2 低易品審計案例
1.2.3 機配件審計案例
1.2.4 工程類審計案例
1.2.5 研發(fā)樣品類審計案例
1.2.6 服務類審計案例

第四章 舞弊定義及分析
1、舞弊概念及舞弊雙三角
2、舞弊類型
3、舞弊縱向形式
3.1 資產侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報表
3.4 外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4、舞弊橫向層次
4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5、舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊
1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2、調查原則及調查風險防范
3、被動調查流程
3.1 線索來源分析
3.2 線索評估
4、常見罪名
4.1 普通員工常見罪名刑法條款
4.2 高管適用罪名刑法條款
4.3 常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）
5、調查計劃擬定
5.1 順序選定
5.2 關系圖
5.3 計劃擬定
6、證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1 證據(jù)的類型及特性
6.2 電子證據(jù)特殊要求
6.3 再生證據(jù)
6.4 證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據(jù)獲取
7、舞弊調查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8、調查性詢問
8.1 詢問總原則
8.2 調查常見四個階段
8.3 詢問注意要點
8.4 調查適用策略/心理戰(zhàn)術
8.5 提問技巧
8.6 九步詢問法
8.7 筆錄撰寫
【角色扮演】模擬調查演練
9、調查總結和結案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定
10、主動調查
10.1 審計建模
10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動調查案例

講師簡介：
邱健老師
 ◇ 精通企業(yè)審計全盤管理
 ◇ 精通企業(yè)內部控制、風險、合規(guī)管理
 ◇ DBA在讀，暨大MBA
 ◇ 國際注冊內部審計師（CIA）
 ◇ 國際注冊內部控制師（CICS）
 ◇ 高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
 ◇ 國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
 ◇ 美國注冊管理會計師（CMA）
 ◇ 高級合規(guī)管理師
 ◇ ESG高級分析師
 ◇ 注冊安全工程師（建筑方向）

工作經歷：
1.2016—2017年  廣東建星控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團審計內控總監(jiān)
2.2014—2015年  中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團（員工一萬多）——集團內控部總監(jiān)（領導整個集團內控部幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師
3.2009—2013年  全球乳業(yè)前五名-伊利集團——集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師
老師優(yōu)勢：
邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作經驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內控與風險管理等職位超過20年，是國內極少數(shù)只講專業(yè)的審計、內控與風險、合規(guī)管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。
審計監(jiān)察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統(tǒng)建設和團隊領導能力。
內控風險與合規(guī)管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。參與多次國企合規(guī)管理咨詢項目，對于合規(guī)管理咨詢和培訓有豐富經驗。
ESG管理：伊利作為食品行業(yè)ESG管理龍頭企業(yè)，審計部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統(tǒng)學習ESG理論取得證書，具備ESG培訓和咨詢能力。

老師亮點：國內少數(shù)做審計講審計，將審計內控風險合規(guī)管理融匯貫通的高端老師。

咨詢輔導項目：
1.曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，ESG管理工作
2.2014-2015年，福建九牧集團，內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等
3.2016 年，鄭州巴奴貿易有限公司，內部審計咨詢項目
4.2016-2017年，珠海建星集團，審計與內控咨詢項目
5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計管理咨詢項目
6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風險管理咨詢項目
7、2021年，張家港蔚藍鋰芯股份有限公司，審計咨詢項目
8、2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計內控合規(guī)咨詢項目
9、2022年，湛江生物質電力有限公司，合規(guī)咨詢項目
10、2023年，湛江中粵能源有限公司，合規(guī)咨詢項目

培訓課題：
審計系列：《首席審計執(zhí)行官CAE訓練營三天兩夜》《內部審計管理》《審計咨詢與評估》《運營審計實務》《管理審計實務》《經濟責任審計》《反舞弊實務》《信息系統(tǒng)審計實務》《績效審計實務》《國企混改審計實務》《工程項目全過程跟蹤審計》《環(huán)境社會治理ESG審計實務》《業(yè)務連續(xù)性管理審計實務》《文化審計》《智能內審》《內控風險合規(guī)管理審計》《數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)治理審計》《戰(zhàn)略審計實務》《衛(wèi)健系統(tǒng)審計實務》
內部控制系列：《一體化風控體系訓練營三天兩夜》《企業(yè)內部控制》《內控體系搭建與優(yōu)化》《各業(yè)務循環(huán)內控實務》《大內控體系整合實務》，《內部控制規(guī)范框架與指引》《事業(yè)單位內控實務》《集團管控實務》
風險管理系列：《企業(yè)風險管理》高級版、普通版，《海外經營風險管理》，《極端風險應對》
合規(guī)體系系列：《合規(guī)體系建設實務》，《合規(guī)業(yè)務管理實務》《合同風險管理》
ESG管理系列：《環(huán)境社會與治理-ESG管理實務》《環(huán)境社會與治理-ESG報告實務》《環(huán)境社會與治理-ESG管理實務高級版》
綜合系列：《內部控制與風險管理》企業(yè)版，事業(yè)版，房地產版《內部審計與內部控制》《內部審計與反舞弊實務》

授課風格及服務特色：
邱健老師鉆研審計內控風險合規(guī)管理20多年，歷經多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業(yè)內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。
邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據(jù)反饋的學員背景、資歷、人數(shù)等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續(xù)提升講課和服務水平。

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