2012年最新稅企爭議熱點問題解決之道與稅前扣除問題案例精講班

2012年最新稅企爭議熱點問題解決之道與稅前扣除問題案例精講班(徐箐)課程介紹：

● 課程背景：
    2012年稅收政策更加變化多端。2011年國家稅務總局下發(fā)了多個公告，1000多個內(nèi)部規(guī)范性文件，2012年仍在不斷推出新的稅收政策，這些對企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大直接影響稅收政策，你學習了多少？應用了多少？領會了多少？
    在貫徹執(zhí)行新政策的同時，企業(yè)在對稅法的理解就會或多或少的與稅務機關產(chǎn)生分歧和爭議，有時小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨大風險。
    2012年新一輪稅務稽查風暴即將到來。在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關重要了。

● 相關認證(可選)
資格認證：認證費用： 高級800元/人(參加認證考試的學員須交納比費用，不參加的學員無須交納)
備注:1. 凡希望參加認證的學員，在培訓結束參加考試合格者，頒發(fā)(國際職業(yè)認證標準聯(lián)合會) <<財務管理師>>國際國內(nèi)雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）；
2．凡參加認證的學員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片；
3．課程結束后15個工作日內(nèi)將證書快遞寄給學員；      
4．此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案。
 
● 課程特點：
 ◇ 學到檢查涉稅異常問題的思路和方法。
 ◇ 了解和掌握有關稅務稽查方面的最新政策和稽查方法。
 ◇ 對各科目容易出現(xiàn)的涉稅問題及其原因進行分析和解決。
 ◇ 學習到很多有關涉稅問題的案例和分析、解決手段。
 ◇ 親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務事件體會與經(jīng)驗分享。
 ◇ 向央視“百家講壇”、“今日說法”學習，以案說法，使培訓變得更有趣。
 ◇ 從“實戰(zhàn)”的角度，讓學員學會如何“安全創(chuàng)造稅務利潤，遠離稅務風險”。
 ◇ 站在專業(yè)領域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓者轉換視角看問題。

● 課程提綱：

第一部分 發(fā)票管理企涉稅爭議熱點問題
1、企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報銷憑據(jù)【案例】
2、自建房屋購買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進項稅額內(nèi)容【案例】
3、公司員工出國考察期間取得的國外票據(jù)企業(yè)所得稅前扣除問題
4、企業(yè)與軍隊的事業(yè)單位經(jīng)營業(yè)務往來企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題
5、企業(yè)把部分廠房租賃給其他單位使用共用水表，對于統(tǒng)一支付的水電費進行進項稅抵扣問題【案例】

第二部分 損益類稅企涉稅爭議熱點問題
一、收入類問題
1、企業(yè)購置的多項用途的固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題
2、公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開出繳納增值稅時間確定的問題【案例】
3、企業(yè)自己開發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認收入問題【案例】
4、企業(yè)搞促銷活動，以買一贈一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認收入問題【案例】
5、購進貨物不符合規(guī)定，購貨方要求退貨并已運回銷貨方，已取得增值稅專用發(fā)票處理問題
6、代金券金額確定繳納哪些稅種的問題【案例】
7、一般納稅人購買用于企業(yè)內(nèi)部職工食堂的炊具設備抵扣進項稅額問題【案例】
8、土地閑置費及契稅滯納金可否在計算土地增值稅時扣除問題
9、房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅問題
10、企業(yè)無償租賃汽車發(fā)生的維修費抵扣進項稅問題【案例】
11、股東把連續(xù)虧損的公司包括資產(chǎn)、債權、債務整體轉讓給另一家企業(yè)繳納增值稅問題【案例】
12、代收代繳社會保險及公積金部分繳納營業(yè)稅問題
13、居民企業(yè)之間投資收益免稅收入確定問題【案例】
14、企業(yè)炒股所得是否繳納營業(yè)稅的問題
15、企業(yè)購買國債發(fā)生的費用稅前扣除問題
二、稅前扣除問題
1、企業(yè)簽訂的應稅合同如果沒有履行，合同所載金額與實際結算金額不同繳納印花稅問題
2、企業(yè)每月按照銷售業(yè)績支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】
3、職工食堂的開支是否可以在計提的福利費范圍內(nèi)稅前列支問題【案例】
4、工傷死亡撫恤金稅前扣除問題
5、企業(yè)建造的職工宿舍進行維修，相關修理費稅前扣除問題
6、企業(yè)按國家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金是否并入企業(yè)工資薪金核算問題
7、企業(yè)按照規(guī)定標準支付員工防暑降溫費企業(yè)所得稅扣除問題
8、職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
9、員工報銷個人的醫(yī)藥費企業(yè)所得稅稅前列支問題
10、企業(yè)員工把私人汽車無償提供給企業(yè)使用，汽油費和保險費企業(yè)所得稅稅前列支問題【案例】
11、公司組織員工旅游費用有正規(guī)發(fā)票可否稅前抵扣【案例】
12、企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)的大修理支出所發(fā)生的費用一次性扣除還是折舊問題【案例】
13、企業(yè)發(fā)生的開辦費內(nèi)容確定以應該如何掌握扣除方法
14、關聯(lián)企業(yè)之間借款的利息支出企業(yè)所得稅扣除問題【案例】
15、企業(yè)將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉增注冊資本涉及納稅問題
16、單位按照績效考核辦法發(fā)放工資，因績效考核而扣除的部分涉及個人所得稅問題【案例】
17、自然人股東平價轉讓股權實際繳納個人所得稅問題
18、單位給員工報銷的旅游費是否計入工資、薪金所得，計算繳納個人所得稅問題【案例】
19、職工因請病假而被單位扣除的工資，在計算個人所得稅時是否并入工資總額中問題
20、個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性經(jīng)濟補償金涉及個人所得稅問題【案例】

● 講師介紹：
徐箐老師國家稅務總局稅務講師團專家之一、從事稅務業(yè)務工作三十多年，曾任職稅收征收管理、稅務稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)部門負責人，重大案件審理辦公室部門主任，稅務行政復議委員會副主任，稅收執(zhí)法檢查辦公室主任。三十多年中主要從事過集體企業(yè)財務制度管理，稅務稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大稅務案件審理、稅務行政處罰裁定、稅務聽證、稅務行政復議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務工作。

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