全面預(yù)算與成本控制管理

全面預(yù)算與成本控制管理(曾老師)課程介紹：

● 課程背景
近年來(lái)全球企業(yè)尤其是中國(guó)企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價(jià)、原材料價(jià)格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動(dòng)法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國(guó)價(jià)格“屠夫”之美譽(yù)的格蘭仕公司憑借其強(qiáng)大的成本優(yōu)勢(shì)一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時(shí)著名管理學(xué)大師彼得.德魯克曾講過(guò)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預(yù)算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運(yùn)行。如果您是企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)您投資五分鐘認(rèn)真閱讀以下內(nèi)容，必將對(duì)您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：
為什么企業(yè)預(yù)算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預(yù)算與實(shí)際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預(yù)算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預(yù)算變成是個(gè)別部門或個(gè)別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績(jī)優(yōu)職員低薪績(jī)差職員高薪？
為什么高績(jī)效的預(yù)算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績(jī)效反而增大企業(yè)運(yùn)作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預(yù)算達(dá)成率？
如何導(dǎo)入全員預(yù)算管理，被動(dòng)變主動(dòng)？
如何透過(guò)預(yù)算杠桿放大企業(yè)價(jià)值、提升業(yè)績(jī)品質(zhì)？
……
以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及績(jī)效考核的重要作用。然而上述問(wèn)題無(wú)法有效解決，全面預(yù)算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績(jī)的助力器，反而會(huì)成為業(yè)績(jī)的阻力器……

● 相關(guān)認(rèn)證：
認(rèn)證費(fèi)用：800元/人(不加認(rèn)證考試的學(xué)員無(wú)須交納此費(fèi))
備注:
1. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由<<國(guó)際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)>>頒發(fā)<<高級(jí)財(cái)務(wù)管理師>>國(guó) 際國(guó)內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書，（國(guó)際國(guó)內(nèi)認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／官方網(wǎng)上查詢）；
2. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號(hào)碼及大一寸數(shù)碼照片紅底或藍(lán)底；
3. 課程結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員。

● 課程收益
 ◇ 更新預(yù)算管理思維，樹立正確的預(yù)算理念
 ◇ 掌握及運(yùn)用預(yù)算管理編制方法與流程
 ◇ 理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
 ◇ 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行與預(yù)警的有效方法
 ◇ 透過(guò)預(yù)算管理杠桿有效提升企業(yè)績(jī)效與業(yè)績(jī)品質(zhì)
 ◇ 通過(guò)預(yù)算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局
 ◇ 如何讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者“閑”出新價(jià)值
 ◇ 重塑成本管控理念，聚焦成本降低識(shí)
 ◇ 掌握成本分析的主要方法，為經(jīng)營(yíng)管理提供成本數(shù)字支持
 ◇ 跳出傳統(tǒng)成本控制框架，從運(yùn)作流程層面把控成本降低策略與方法
 ◇ 熟悉成本形態(tài)以便作出正確經(jīng)營(yíng)決策。

● 課程特色
 ◇ 理論+實(shí)踐；經(jīng)驗(yàn)+做法
 ◇ 案例+實(shí)操；趨勢(shì)+挑戰(zhàn)

● 課程大綱
第一天：全面預(yù)算與績(jī)效管控
模塊一：企業(yè)導(dǎo)入預(yù)算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預(yù)算能夠帶給企業(yè)什么
 ◇ 全面預(yù)算管理五項(xiàng)功能
 ◇ 全面預(yù)算管理五大目標(biāo)
3.預(yù)算的本質(zhì)是什么
 ◇ 何為預(yù)算？何為全面預(yù)算
 ◇ 全面認(rèn)清預(yù)算管理的本質(zhì)
4.企業(yè)預(yù)算實(shí)施效果不佳原因剖析
 ◇ 經(jīng)營(yíng)管理者錯(cuò)誤預(yù)算觀念
 ◇ 傳統(tǒng)預(yù)算中常見八大誤區(qū)
5.數(shù)字說(shuō)話-預(yù)算在中西方企業(yè)應(yīng)用的調(diào)查
模塊二：企業(yè)全面預(yù)算成功實(shí)施五大保證
預(yù)算保證1-聚焦預(yù)算共識(shí)
 ◇ 如何營(yíng)造積極預(yù)算環(huán)境
 ◇ 如何設(shè)計(jì)適合本企業(yè)預(yù)算模式
 ◇ 如何依據(jù)預(yù)算內(nèi)容選擇預(yù)算方法
預(yù)算保證2-周密恰當(dāng)預(yù)算規(guī)劃
 ◇ 忠于企業(yè)現(xiàn)狀預(yù)算編制期設(shè)計(jì)
 ◇ 符合企業(yè)核算的預(yù)算執(zhí)行期設(shè)計(jì)
 ◇ 全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)保證考核期設(shè)計(jì)
預(yù)算保證3-夯實(shí)預(yù)算配套建設(shè)
 ◇ 會(huì)計(jì)核算體系建設(shè)
 ◇ 成本管理體系建設(shè)
 ◇ 績(jī)效管理體系建設(shè)
 ◇ 績(jī)效表格體表設(shè)計(jì)及填制說(shuō)明
預(yù)算保證4-清晰預(yù)算組織權(quán)責(zé)
 ◇ 預(yù)算組織三大核心環(huán)節(jié)
 ◇ 如何設(shè)計(jì)適合企業(yè)預(yù)算組織
 ◇ 預(yù)算組織權(quán)責(zé)及示例
預(yù)算保證5-科學(xué)合理預(yù)算制度
 ◇ 預(yù)算管理基本制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
 ◇ 預(yù)算管理工作制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
 ◇ 預(yù)算管理責(zé)任制度內(nèi)容與設(shè)計(jì)
模塊三：全面預(yù)算編制技巧與實(shí)務(wù)
1.全面預(yù)算內(nèi)容與框架設(shè)計(jì)
2.全面預(yù)算編制流程
3.全面預(yù)算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標(biāo)
 ◇ 如何進(jìn)行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
 ◇ 年度目標(biāo)的確定與實(shí)務(wù)
 ◇ 年度預(yù)算編制大綱框架與實(shí)務(wù)
5.經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制
 ◇ 銷售預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 生產(chǎn)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 采購(gòu)預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 成本及庫(kù)存編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 銷售費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 管理費(fèi)用編制要領(lǐng)與技巧
6.資本預(yù)算編制
 ◇ 資本支出預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 投資收益預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
7.財(cái)務(wù)預(yù)算編制
 ◇ 現(xiàn)金預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算編制要領(lǐng)與技巧
 ◇ 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制要領(lǐng)與技巧
8.預(yù)算編制說(shuō)明
 ◇ 預(yù)算編制分析內(nèi)容
 ◇ 全面預(yù)算質(zhì)詢與預(yù)算決策
 ◇ 示例--**公司預(yù)算編制分析
模塊四：全面預(yù)算有效落地四部曲
1.預(yù)算執(zhí)行與分解的有效落地
 ◇ 全面預(yù)算執(zhí)行常見的四大問(wèn)題
 ◇ 全面預(yù)算分解四大原則
 ◇ 全面預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書設(shè)計(jì)與簽定流程
 ◇ **公司預(yù)算業(yè)績(jī)?cè)手Z書
2.預(yù)算審批流程設(shè)計(jì)與落地
 ◇ 預(yù)算內(nèi)審批流程設(shè)計(jì)
 ◇ 預(yù)算外審批流程設(shè)計(jì)
 ◇ 示例--**公司預(yù)算審批實(shí)施細(xì)則
3.預(yù)算分析流程、方法與內(nèi)容
 ◇ 預(yù)算分析流程設(shè)計(jì)
 ◇ 預(yù)算分析常用方法
 ◇ 預(yù)算分析具體內(nèi)容
 ◇ 預(yù)算四級(jí)監(jiān)控及預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)
 ◇ 預(yù)算報(bào)告內(nèi)容與報(bào)告周期設(shè)計(jì)
 ◇ 示例--預(yù)算分析模板的設(shè)計(jì)
4.預(yù)算調(diào)整流程與周期
 ◇ 全面預(yù)算調(diào)整前提條件設(shè)定
 ◇ 全面預(yù)算調(diào)整三大原則
 ◇ 全面預(yù)算調(diào)整流程
 ◇ 全面預(yù)算調(diào)整頻率與周期
 ◇ 示例—**公司全面預(yù)算調(diào)整實(shí)施細(xì)則
模塊五：全面預(yù)算與績(jī)效管理的銜接
傳統(tǒng)績(jī)效管理的不足
企業(yè)績(jī)效管理四步法
如何設(shè)計(jì)可執(zhí)行的績(jī)效指標(biāo)與績(jī)效表
全面預(yù)算結(jié)果如何在績(jī)效考核中應(yīng)用
企業(yè)績(jī)效考核結(jié)果在管理中應(yīng)用
示例—**公司預(yù)算績(jī)效考核表
 
第二天：成本控制與分析
1.管理者必知的成本概念
1.1企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)四種形態(tài)
1.2成本與費(fèi)用的界定
1.3成本種類及其在決策中的應(yīng)用
 ◇ 變動(dòng)成本和固定資產(chǎn)
 ◇ 機(jī)會(huì)成本和邊際成本
 ◇ 目標(biāo)成本和付現(xiàn)成本
 ◇ 可避免成本和不可避免成本
 ◇ 可遞延成本和不可遞延成本
1.4成本在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)
 ◇ 成本在資產(chǎn)負(fù)債表中的體現(xiàn)
 ◇ 成本在利潤(rùn)表中的體現(xiàn)

2.成本分析程序與方法
2.1成本分析的意義
2.2成本分析流程
2.3成本分析方法
 ◇ 比較分析法
 ◇ 比率分析法
 ◇ 因素分析法
 ◇ 差異分析法
 ◇ 本量利分析法

3.成本分析具體內(nèi)容
3.1生產(chǎn)成本分析
 ◇ 材料差異分析
 ◇ 人工差異分析
 ◇ 制造費(fèi)用差異分析
3.2營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析
 ◇ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析步驟
 ◇ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
 ◇ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用分析內(nèi)容
3.3管理費(fèi)用分析
 ◇ 管理費(fèi)用分析步驟
 ◇ 管理費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
 ◇ 管理費(fèi)用分析內(nèi)容
3.4財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
 ◇ 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟
 ◇ 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析注意事項(xiàng)
 ◇ 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析步驟

4.成本的經(jīng)營(yíng)控制實(shí)務(wù)
4.1思想指揮行動(dòng)—現(xiàn)代成本控制理念
 ◇ 宅急送3個(gè)月扭虧的啟示
 ◇ 觀念的PK：錢是賺回來(lái) OR 錢是省回來(lái)
 ◇ 樹立現(xiàn)代成本控制理念
 ◇ 成本控制的四大策略
 ◇ 成本控制的四大技術(shù)
 ◇ 成本控制應(yīng)避免四大誤區(qū)
4.2采購(gòu)成本控制
 ◇ 采購(gòu)成本的構(gòu)成
 ◇ 不要忽視的隱形采購(gòu)成本
 ◇ 采購(gòu)價(jià)格的控制
 ◇ 采購(gòu)成本的控制
4.3庫(kù)存成本控制
 ◇ 庫(kù)存的五大“毒性”
 ◇ 庫(kù)存成本的構(gòu)成
 ◇ 庫(kù)存成本的控制
4.4生產(chǎn)成本控制
 ◇ 生產(chǎn)成本的構(gòu)成
 ◇ 生產(chǎn)成本的控制
4.5營(yíng)銷成本控制
 ◇ 營(yíng)銷成本預(yù)算編制
 ◇ 營(yíng)銷成本的控制
 
● 曾老師簡(jiǎn)介

 香港國(guó)際商學(xué)院  特聘教授
 韶關(guān)學(xué)院 EMBA   財(cái)務(wù)導(dǎo)師
 新華商智 MBA    財(cái)務(wù)導(dǎo)師
 聚成股份        特聘講師
 中國(guó)總裁網(wǎng)      高級(jí)講師
 東莞民營(yíng)50強(qiáng)   財(cái)務(wù)操盤手
 加拿大皇家大學(xué)  工商管理碩士
 美國(guó)特許財(cái)務(wù)管理師
 高級(jí)會(huì)計(jì)師

曾老師，服務(wù)于中國(guó)IT知名企業(yè)、東莞民營(yíng)50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過(guò)企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。

專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤(rùn)  現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資本管控   全面預(yù)算與成本倍減之道
光盤：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理（中國(guó)總裁網(wǎng)）
      全面預(yù)算管理（北京時(shí)代光華）

主講課程：
非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理      全面預(yù)算管理與績(jī)效管控
企業(yè)成本削減技術(shù)          總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理        財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與經(jīng)營(yíng)分析
決策者的六大財(cái)務(wù)管控      全面預(yù)算與成本控制管理

曾提供培訓(xùn)或咨詢的企業(yè)（包含但不限于）：
金融：湛江商業(yè)銀行、工商銀行、中國(guó)人壽、重慶興業(yè)銀行、廣州聯(lián)銀擔(dān)保公司
天津農(nóng)村商業(yè)銀行、友邦保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)……
電力：大渡河水電集團(tuán)、貴州烏江水電有限公司、浙江電網(wǎng)、四川二灘電力、南玻集團(tuán)
中廣核、粵水電、神華集團(tuán)……
政府：大足縣國(guó)資集團(tuán)公司、濨溪泗門鎮(zhèn)政府……
醫(yī)藥：眾生藥業(yè)、泰州精衛(wèi)醫(yī)療、湯臣倍健、三井制藥、王老吉股份……
家電：美的家電、格蘭仕、華凌冰箱、志高空調(diào)……
商超、連鎖：中域連鎖、家樂(lè)福、好孩子連鎖……
I  T: 深圳寶德集團(tuán)、金河田實(shí)業(yè)、深圳中興通訊、富士康科技……
地產(chǎn)：深圳長(zhǎng)城控股集團(tuán)、廣州凱得集團(tuán)、四川豐泰集團(tuán)、置信集團(tuán)……
美容：夢(mèng)怡養(yǎng)生、大嘉禾、大騰、諾因美、華夢(mèng)、優(yōu)度生物科技……
服裝：廣州禾澤服飾、香港頂尖服飾、南通富美服飾、佛山哥比兔、南通南明服飾……
物流：新邦物流、廣東航運(yùn)集團(tuán)……
其它：可口可樂(lè)瓶裝公司、廣州污水治理有限公司、深圳報(bào)業(yè)集團(tuán)、李錦記
移動(dòng)滾石音樂(lè)、洛陽(yáng)中冶集團(tuán)、裕源鞋廠、匯美控股（香港）、南通大地電器……

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