《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》解讀與企業(yè)操作實務

《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》解讀與企業(yè)操作實務(鄒海燕)課程介紹：

● 培訓背景
   2008年12月15日，財政部、國家稅務總局以財政部和國家稅務總局令第50號、第51號和第52號公布了修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》。面對與所有企業(yè)都息息相關的流轉稅新政策，尤其是增值稅轉型這一在稅制改革歷史上單項稅種改革減稅幅度最大（達1200多億）的重大稅制改革，于2009年1月1日起已經開始執(zhí)行，我們企業(yè)做好準備了嗎？面對這種變化，我們如何盡快掌握最新的政策要點？如何據以布局我們的戰(zhàn)略結構？如何據以優(yōu)化我們的財務工作？如何據以做好我們的納稅籌劃？等等。
   我中心特于3月14日—15日在清華大學舉辦《增值稅、消費稅及營業(yè)稅新條例實施細則》解讀與企業(yè)操作實務研討班，邀請權威財稅專家鄒海燕老師解析新的《三項流轉稅新條例實施細則》政策文件對企業(yè)的影響,并結合案例講解三項流轉稅在企業(yè)財稅工作中的解決途徑和應對方案，幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過程中可能面臨的稅務問題，有效防范和控制涉稅風險，并在依法納稅基礎上提高企業(yè)財務管理水平和企業(yè)經濟效益。為了在2009年能順利執(zhí)行新的流轉稅政策，請各有關單位組派相關人員報名參加。

● 課程目標
 ◇ 幫助學員對《三項流轉稅新條例實施細則》系統(tǒng)全面的理解；
 ◇ 掌握新條例實施細則對企業(yè)財務會計核算和財務制度建設的影響
 ◇ 面對增值稅轉型企業(yè)如何調整好自身的戰(zhàn)略布局和增值稅稅收籌劃
 ◇ 在新的營業(yè)稅、消費稅條例和實施細則政策下，企業(yè)如何順應形勢，做好營業(yè)稅和消費稅的納稅規(guī)劃。

● 講師簡介
   鄒海燕老師：曾任職于中國廣東省財政廳、稅務局、會計師事務所，香港KPMG會計師行，香港大型上市公司，香港金融機構。中國執(zhí)業(yè)注冊會計師，中國財政部和中國證監(jiān)會核準的證券上市資格注冊會計師；中國上市公司獨立董事資格，中國商業(yè)技術經紀人，深圳市注冊會計師協會專業(yè)標準委員會委員。香港大學、香港理工大學、香港科技大學及香港城市大學稅務商務特聘專家；香港會計師公會、國際會計師公會香港分會、香港華人會計師公會、香港律師會，香港IT會計從業(yè)員協會等各大專業(yè)團體中國稅務商業(yè)高級顧問及專題導師。
   鄒海燕先生曾出版多部專著，發(fā)表專業(yè)論文上百篇，并為香港《信報》、《經濟日報》、《文匯報》、《東方日報》等多家媒體專欄作者和特邀專欄作家。熟悉中國稅務、會計、審計、海關、外匯、商務、公司法律等，對中國的內資企業(yè)和外資企業(yè)的運作、管理、政府監(jiān)管等事務非常熟悉，對外資企業(yè)如何進行節(jié)稅安排，如何符合政府監(jiān)管規(guī)范，如何避免抵觸中國法律等，均有豐富的經驗；同時，對香港的公司法例、稅務法例、會計準則和核數規(guī)范，也有較深的認識；能夠較好地運用兩地不同的法例和執(zhí)行規(guī)范之差別，更好地作出企業(yè)多層次多方面的策劃，以達到優(yōu)良的效果。

● 課程大綱
增值稅轉型調整新政策解讀與企業(yè)應對策略（3月14日）
一、增值稅改革調整新政策解讀
1、增值稅改革的背景
 －為何要實行改革
 －改革的目的是什么
2、解讀增值稅條例實施細則
①、生產型向消費型增值稅調整的內容
 －何謂生產型增值稅
 －何謂消費型增值稅
 －全面實行消費型增值稅后有何影響
②、增值稅納稅人資格標準調整
 －納稅人資格的銷售額標準
 －納稅人資格厘定的其他標準
③、小規(guī)模納稅人標準和相關規(guī)定作的調整
 －商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人標準
 －制造業(yè)小規(guī)模納稅人標準
④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標準
 －何謂混合銷售
 －何謂混業(yè)銷售
⑤、對混合銷售行為的規(guī)定
 －新政對混合銷售有哪些行為界定
 －混合銷售如何厘定適用稅種
⑥、對計稅依據和價外費用的新規(guī)定
 －何謂價外費用
 －計算增值稅的依據有哪些規(guī)定
⑦、對納稅人銷售貨物或者應稅勞務適用免稅的新規(guī)定
 －新規(guī)有哪些免稅政策
 －原有的免稅政策是否適用
⑧、對專用發(fā)票管理的規(guī)定
 －新政策下對增值稅發(fā)票有何新規(guī)
 －增值稅相關發(fā)票如何使用和監(jiān)管
⑨、征收管理方面的調整
 －征收管理作了哪些調整 
 －納稅人對征收管理的調整應注意哪些事項
⑩、新舊增值稅制的其他差異
 －新舊稅制有哪些其他差異
 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、增值稅轉型調整政策的影響與應對策略
1、增值稅轉型最新調整政策概覽
 －增值稅轉型調整有哪些內容
 －增值稅轉型對國家財政有何影響
2、增值稅轉型調整政策的影響與企業(yè)應對策略
①、增值稅轉型后固定資產增值稅如何做好內銷抵扣
 －固定資產標準如何界定
 －可抵扣的固定資產范圍包括哪些
 －固定資產扣稅要符合哪些文件資料和依據
 －固定資產抵扣要怎樣作出申報程序
②、增值稅轉型對中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響
 －增值稅轉型對哪些企業(yè)、行業(yè)有影響
 －增值稅轉型對納稅人的主要利弊
③、企業(yè)如何應對取消進口設備免稅政策
 －內資與外資進口設備增值稅的影響
 －三來一補保稅進口設備的影響
④、企業(yè)如何應對取消購買國產設備增值稅退稅政策
 －購買國產設備不再享受退稅優(yōu)惠
 －應對購買國產設備增值稅的安排注意事項
⑤、提高礦產品增值稅稅率對內銷產品有什么影響
 －礦產品增值稅如何調整
 －礦產品增值稅調整有何影響
⑥、調低小規(guī)模納稅人稅率對企業(yè)內外銷有何影響
 －小規(guī)模納稅人稅率調整對內銷的影響
 －小規(guī)模納稅人稅率調整對外銷的影響
 －對小規(guī)模納稅人調整應作出如何的應對策略
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、疑難問題討論、解答與經驗交流

營業(yè)稅、消費稅新政策解讀及流轉稅調整后稅收籌劃案例 （3月15日）
一、營業(yè)稅改革調整新政策
1、營業(yè)稅改革的主要內容
－營業(yè)稅改革調整的原則是什么
－改革有哪些主要內容
－對納稅人有何利弊的影響
2、解讀營業(yè)稅條例實施細則
①、營業(yè)稅納稅人的認定標準
 －什么業(yè)務適用營業(yè)稅
 －混業(yè)業(yè)務如何適用營業(yè)稅
②、對境內應稅勞務的界定
 －征稅范圍涵蓋項目
 －沒有列明的征稅范圍如何適應征稅
③、對混合銷售的特殊規(guī)定
 －混合銷售的征稅判斷
 －混業(yè)業(yè)務的征稅適用
④、對價外費用項目的規(guī)定
 －何謂價外費用
 －哪些價外費用必須計稅
 －哪些項目無需計稅
⑤、對兼營業(yè)務的應稅勞務的界定
 －如何劃分主營和兼營的稅務定義
 －主營與兼營的稅務行為判斷標準
⑥、對營業(yè)稅額扣除的規(guī)定
 －哪些營業(yè)稅額可以扣除
 －扣除營業(yè)稅額需要符合什么條件
 －如何作出扣除營業(yè)稅額申報
⑦、計稅原則和匯率折算的變化
 －營業(yè)稅稅務判斷有哪些原則
 －應注意哪些稅務行為
⑧、征收管理方面的調整
 －征收管理作了哪些調整
 －調整對納稅人有何利弊影響
⑨、與增值稅規(guī)范的銜接
 －營業(yè)稅與增值稅如何區(qū)別征稅范圍
 －營業(yè)稅與增值稅的不兼容性
⑩、新舊營業(yè)稅的主要差異
 －新舊稅制有哪些其他差異 
 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、消費稅改革調整新政策
1、消費稅修訂的背景
 －消費稅改革調整的原則是什么
2、解讀消費稅條例實施細則
①、消費稅改革的主要內容
 －改革有哪些主要內容
②、調整新政對納稅人的影響
 －對納稅人有何利弊的影響
③、對外匯銷售額折算的規(guī)定
 －外匯收入如何確定折算匯率
④、與增值稅調整內容的銜接
 －增值稅調整內容對消費稅的影響
⑤新舊消費稅的主要差異
 －新舊稅制有哪些其他差異
 －新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、流轉稅調整后稅收籌劃案例
1、增值稅：
①、增值稅納稅人身份的策略
②、混合銷售稅務策略
③、進料加工與來料加工的策略
④、業(yè)務操作安排的籌劃策略
⑤、委托代銷模式的籌劃策略
2、營業(yè)稅：
①、營業(yè)稅硬件與軟件安排的策略
②、分期確認營業(yè)收入的稅務籌劃
③、工程承包與代建的稅務策略
④、租賃與無償授權使用的稅務籌劃
3、消費稅：
①、消費稅計稅依據的納稅籌劃
②、業(yè)務架構與關聯定價的策略
③、委托加工的策略
④、進口消費稅產品的策略
四、疑難問題討論、解答與經驗交流

更多《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》解讀與企業(yè)操作實務相關課程：