企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)操作

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)操作(邱健)課程介紹：

課程背景
    內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。
    邱健老師從事內(nèi)部審計(jì)工作多年，有著多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計(jì)及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計(jì)及舞弊和反舞弊的理論，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

課程收益
1. 理解內(nèi)部審計(jì)部門的定位及未來轉(zhuǎn)變
2. 掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)
3. 掌握人力審計(jì)的具體審計(jì)要點(diǎn)
4. 掌握舞弊定義及反舞弊的方法
5. 了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧
6. 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和反舞弊經(jīng)驗(yàn)，并能運(yùn)用到實(shí)際工作中
  
課程大綱

一、內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變
1. 內(nèi)部審計(jì)定義
2. 國(guó)資委最新內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)文件簡(jiǎn)介
3. 內(nèi)部審計(jì)種類
1) 空間分類
2) 相關(guān)方要求分類
3) 時(shí)間分類
4. 內(nèi)審發(fā)展
1) 內(nèi)審發(fā)展六級(jí)躍
2) 智能內(nèi)審簡(jiǎn)介
3) RPA介紹

二、審計(jì)通用過程
1. 審前階段
1) 擬定戰(zhàn)略
2) 制定計(jì)劃
①　目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向
②　剩余風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向
3) 制定方案
2. 審中階段
1) 收集資料和數(shù)據(jù)
2) 遠(yuǎn)程審計(jì)方法
3) 分析資料和數(shù)據(jù)
①　資料和數(shù)據(jù)分析常見問題
4) 了解現(xiàn)狀
①　了解現(xiàn)狀的角度
②　了解現(xiàn)狀的方法
5) 發(fā)現(xiàn)異常
①　發(fā)現(xiàn)異常的審計(jì)方法
②　發(fā)現(xiàn)異常的查核思路
6) 分析原因
①　常見原因列表
7) 深入挖掘
3. 審后：撰寫報(bào)告及建議
1) 報(bào)告的經(jīng)緯
①　報(bào)告經(jīng)度
②　報(bào)告緯度
2) 通用寫報(bào)告八要點(diǎn)
3) 報(bào)告常見問題
4) 報(bào)告常用格式
①　專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
②　管理審計(jì)報(bào)告
③　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告
④　舞弊調(diào)查報(bào)告
4. 審后：跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用
1) 審計(jì)整改方法
①　技術(shù)方法
②　激勵(lì)方法
③　聯(lián)動(dòng)方法
④　管理方法
2) 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的訣竅
①　分析
②　報(bào)告
③　共享
3) 審計(jì)整改的制度支持
4) 審計(jì)檔案及數(shù)據(jù)庫(kù)

三、重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)
1. 人力
1) 職位管理
2) 招聘
3) 員工異動(dòng)  
4) 員工勝任能力   
5) 薪酬與激勵(lì)
6) 培訓(xùn)
7) 人才梯隊(duì)建設(shè)
8) 知識(shí)型組織
9) 員工滿意度

四、舞弊定義及分析
1. 舞弊概念
2. 舞弊類型
3. 舞弊縱向形式
1) 資產(chǎn)侵占
2) 腐敗
3) 舞弊性報(bào)表
4) 外部欺詐
5) 【實(shí)用工具】通用舞弊樹分析
4. 舞弊橫向?qū)哟?BR>1) 管理層舞弊
2) 員工舞弊
3) 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
1) 為公司利益的舞弊
2) 為個(gè)人利益的舞弊

五、如何查處舞弊
1. 如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
3. 被動(dòng)調(diào)查流程
1) 線索來源分析
2) 線索評(píng)估
4. 常見罪名
1) 普通員工常見罪名刑法條款
2) 高管適用罪名刑法條款
3) 常見罪名定罪分析
5. 調(diào)查計(jì)劃擬定
1) 順序選定
2) 關(guān)系圖
3) 計(jì)劃擬定
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
1) 證據(jù)的類型及特性
2) 電子證據(jù)特殊要求
3) 再生證據(jù)
4) 證據(jù)鏈的模型
7. 舞弊調(diào)查七大手段
8. 調(diào)查性詢問
1) 詢問總原則
2) 調(diào)查常見四個(gè)階段
3) 詢問注意要點(diǎn)
4) 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)
5) 提問技巧
6) 九步詢問法
7) 筆錄撰寫
9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
10. 大數(shù)據(jù)分析主動(dòng)調(diào)查
1) 審計(jì)建模
2) SQL、PYTHON簡(jiǎn)介
3) 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

講師介紹

邱健

原伊利集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院培訓(xùn)師

資歷背景 
 ◇ 中山大學(xué)MBA，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS）
 ◇ 高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書（RAPC）
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)
授課風(fēng)格
邱健老師鉆研審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營(yíng)模式，善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語(yǔ)言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運(yùn)用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)。

授課經(jīng)驗(yàn)
深圳華為、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團(tuán)、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長(zhǎng)安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團(tuán)、大洋電機(jī)、長(zhǎng)江三峽集團(tuán)、旺旺食品、浙江海亮集團(tuán)、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團(tuán)、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、徐州國(guó)華電力集團(tuán)、鄭州宇通客車集團(tuán)、海馬轎車集團(tuán)、陜西重型汽車集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國(guó)遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國(guó)航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）有限公司、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)股份集團(tuán)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、協(xié)鑫（集團(tuán)）控股有限公司、德華集團(tuán)控股股份、海南快克藥業(yè)集團(tuán)、駱駝蓄電池集團(tuán)（襄陽(yáng)）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團(tuán)、東瑞制藥集團(tuán)、天士力制藥集團(tuán)、蘇州天馬醫(yī)藥集團(tuán)、天津市瑞朗科技集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、深圳市共進(jìn)電子股份集團(tuán)、愛米士電子（深圳）集團(tuán)、廣華控股集團(tuán)、佛山石灣鷹牌陶瓷集團(tuán)、方太廚具集團(tuán)、普利司通輪胎集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)等……

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