摘要：在新個(gè)稅法下，結(jié)合新的征管格局，企業(yè)家、高管、營銷骨干、研發(fā)技術(shù)人員、等高凈值人士、非居民個(gè)人的稅收風(fēng)險(xiǎn)大大增加。未來大數(shù)據(jù)個(gè)人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)、CRS情報(bào)交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個(gè)人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。...
課程背景：
金稅四期將將全面上線，各部委及銀行數(shù)據(jù)將整合進(jìn)金稅系統(tǒng)，個(gè)人的資產(chǎn)收支更加透明化。為此，國家稅務(wù)總局開發(fā)了立志全球領(lǐng)先的個(gè)人所得稅大數(shù)據(jù)征管系統(tǒng)。同時(shí)，近期國家稅務(wù)總局連續(xù)查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，薇婭等一系列網(wǎng)絡(luò)直播明星個(gè)稅案，這些案件中都有一個(gè)共同的特點(diǎn)“稅務(wù)機(jī)關(guān)在大數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)XXX”。
因此，在新個(gè)稅法下，結(jié)合新的征管格局，企業(yè)家、高管、營銷骨干、研發(fā)技術(shù)人員、等高凈值人士、非居民個(gè)人的稅收風(fēng)險(xiǎn)大大增加。未來大數(shù)據(jù)個(gè)人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)、CRS情報(bào)交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們?nèi)绾芜M(jìn)行合理、有效的高管個(gè)人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。
課程內(nèi)容：新政解讀
第一部分：最新政策解讀
1、個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策解讀
2、延續(xù)實(shí)施有關(guān)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策（股權(quán)激勵(lì)、）解讀
3、支持居民換購住房個(gè)人所得稅政策解讀
4、法律援助補(bǔ)貼有關(guān)稅收政策解讀
5、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）》政策解讀
6、海南自由貿(mào)易港、滬港通個(gè)稅優(yōu)惠政策解讀
7、完善個(gè)人所得稅制度，適當(dāng)擴(kuò)大綜合所得征稅范圍，完善專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目
第二部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃專題分析
1、金稅四期下國家稅務(wù)總局高收入個(gè)人稅收征管趨勢(shì)介紹
2、金稅四期大數(shù)據(jù)和智慧稅收到底是怎么回事
3、金稅四期下大數(shù)據(jù)是如何鎖定個(gè)人稅收問題的
4、金稅四期、智慧稅務(wù)下個(gè)人銀行卡到底有哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)？
5、金稅四期如何發(fā)現(xiàn)銀行卡辦卡人與持卡人不一致的？
6、金稅四期針對(duì)高收入人群將有哪些具體的征管舉措？
7、金稅四期上線后將對(duì)以前年度銀行卡流水進(jìn)行核查，該如何應(yīng)對(duì)？
8、金稅四期及智慧稅務(wù)下，針對(duì)個(gè)人所得稅的稅務(wù)稽查趨勢(shì)如何？
9、大數(shù)據(jù)征管對(duì)個(gè)人所得稅的影響
10、范冰冰、鄭爽稅案、網(wǎng)絡(luò)直播明星稅案揭露的哪些個(gè)稅籌劃方法未來會(huì)面臨更大風(fēng)險(xiǎn)
11、國內(nèi)避稅地籌劃
12、境外支付工資籌劃
13、個(gè)稅稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢(shì)
14、收入不合理核定
15、穿透?jìng)€(gè)人所得稅籌劃方法哪些失效了
16、銀行可疑交易、大額交易如何界定，如何應(yīng)對(duì)？
17、存取款現(xiàn)金超5萬，須登記來源和用途的規(guī)定取消了嗎？
18、CRS情報(bào)交換是怎么回事，海外資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何應(yīng)對(duì)？
19、高凈值人士在金稅四期下會(huì)有哪些方面的風(fēng)險(xiǎn)？
20、注銷銀行卡能不能規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，還是會(huì)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)？
第三部分：金稅四期下個(gè)稅征管及稅收籌劃及案例分析
1、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠在個(gè)稅籌劃的運(yùn)用思路
2、個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的稅負(fù)分析及籌劃案例
3、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個(gè)人所得稅稅收籌劃中的運(yùn)用
4、網(wǎng)絡(luò)直播帶貨個(gè)人所得稅籌劃
5、福利平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)
6、公司替員工購買豪車如何個(gè)稅籌劃
7、拍賣在個(gè)稅籌劃中的正確運(yùn)用
8、社保入稅如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅和社保的協(xié)同籌劃
9、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)
10、如何運(yùn)用稅收洼地規(guī)避個(gè)稅
11、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個(gè)稅籌劃
12、個(gè)稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
13、納稅人籌劃及案例分析
14、稅種籌劃及案例分析
15、征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
16、減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
17、降低適用稅率的籌劃及案例分析
18、選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析
19、工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
20、工資發(fā)放方法的籌劃
21、最低工資的稅負(fù)方案
22、福利費(fèi)的避稅籌劃
23、勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
24、工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等
25、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
26、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
27、工資稅前列支方式的所得稅籌劃
28、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
第四部分：大數(shù)據(jù)征管與新個(gè)稅法下個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、財(cái)稅〔2018〕164號(hào)：個(gè)稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接
3、上市公司股權(quán)激勵(lì)優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
4、保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
5、個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金、職業(yè)年金優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
6、一次性補(bǔ)償收入優(yōu)惠政策銜接實(shí)操分析
7、外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼優(yōu)惠政策到期是否會(huì)取消，如何最好銜接
9、國家稅務(wù)總局最新自然人信息系統(tǒng)（ITS）介紹及大數(shù)據(jù)征管模型
二、新個(gè)稅法實(shí)施條例實(shí)務(wù)解析
1、非居民劃分標(biāo)準(zhǔn)從1年改為183天對(duì)外籍個(gè)人稅收規(guī)劃的影響？
2、完善有關(guān)納稅人的規(guī)定
3、完善來源于中國境內(nèi)的所得范圍
4、完善應(yīng)稅所得范圍
5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形
6、工資薪金所得的實(shí)際稅負(fù)比較
7、專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法：疑難解答
8、稅款計(jì)算—居民個(gè)人綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅款的計(jì)算方法案例分析
9、稅款計(jì)算—非居民個(gè)人四項(xiàng)所得應(yīng)代扣代繳的計(jì)算方法案例分析
10、《境外所得個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》
11、個(gè)稅法修訂對(duì)CRS數(shù)據(jù)交換的影響？CRS最新進(jìn)展？
12、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅最新精神把握？
13、個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
14、個(gè)稅最新稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？
第五部分：新個(gè)稅法下外籍人士個(gè)稅熱點(diǎn)問題和國際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
1、居民納稅人與非居民納稅人的區(qū)分
2、外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅
3、境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義和未來調(diào)整預(yù)測(cè)（90天、183天、1年、5年的計(jì)算方法）
4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題
5、外籍人士八項(xiàng)補(bǔ)貼的改革趨勢(shì)和應(yīng)對(duì)
6、港澳地區(qū)補(bǔ)貼免稅；
7、關(guān)于在中國境內(nèi)、境外工作期間的界定
8、外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析
9、境內(nèi)外工資薪金所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法；
10、港澳人員特殊計(jì)算方法；境外保險(xiǎn)、實(shí)物福利等問題
11、一次取得年終獎(jiǎng)金及數(shù)月獎(jiǎng)金
12、外商投資企業(yè)的董事?lián)沃苯庸芾砺殑?wù)征稅問題
13、90天（183天）申報(bào)問題，境外收入的申報(bào)問題
14、匯率的折算問題
15、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題
16、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
17、外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
18、離境個(gè)人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
20、雙重居民身份如何認(rèn)定識(shí)別：永久性住所——重要經(jīng)濟(jì)利益中心——習(xí)慣居住地
21、究竟哪些外籍個(gè)人需要履行申報(bào)義務(wù)，不申報(bào)有什么風(fēng)險(xiǎn)
22、如何正確識(shí)別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內(nèi)
23、非居民個(gè)人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除——爭(zhēng)議點(diǎn)及解決之道
24、外籍個(gè)人海外保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問題
25、境外股權(quán)激勵(lì)行權(quán)所得的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)問題
26、境外收入是否需要進(jìn)行年度申報(bào)——CRS與個(gè)人所得稅年度匯算
27、外派人員來華的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及把控
28、外籍董事、高管如何正確劃分收入計(jì)算個(gè)人所得稅；
29、外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
30、個(gè)人多出取得工資、經(jīng)營收入ITS系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
31、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中識(shí)別出來的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理
32、多處發(fā)放年終獎(jiǎng)在個(gè)稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制
33、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控
34、離境清算是否適用外籍個(gè)人
授課老師介紹：
陳老師，曾任某市稅務(wù)稽查副局長、全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實(shí)操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。
上海財(cái)大、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、某稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場(chǎng)稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。
